Bí Mật "Hố Đen" Đằng Sau Doanh Thu Trăm Tỷ Khi Kinh Doanh Online: Cú Sốc Bài Học Về Thuế!

KIẾN THỨC TÀI CHÍNHKIẾN THỨC THUẾBÀI VIẾT NỔI BẬTTIN TỨC

6/6/202412 phút đọc

Theo Báo Chính Phủ trong 3 năm 2021, 2022, 2023, cơ quan thuế đưa vào rà soát 31.570 đối tượng cả hộ kinh doanh và cá nhân, đã xử lý vi phạm 22.159 trường hợp, số thuế thu tăng thêm gần 3000 tỷ đồng trong lĩnh vực thương mại điện tử. Các hoạt động như live stream bán hàng trên mạng, phát sinh doanh thu thì phải chịu sự điều chỉnh các quy định của các luật thuế, sắc thuế cũng như sự quản lý giám sát của cơ quan thuế.

Trong thời đại kỹ thuật số, kinh doanh online đã trở thành một xu hướng không thể thiếu. Từ các cửa hàng trực tuyến nhỏ lẻ cho đến các doanh nghiệp lớn, việc tận dụng Internet để tiếp cận khách hàng và mở rộng thị trường là một bước đi tất yếu. Tuy nhiên, đi kèm với những cơ hội tiềm năng là những thách thức và rủi ro mà các doanh nghiệp kinh doanh online phải đối mặt, đặc biệt là rủi ro liên quan đến thuế. Việc không tuân thủ các quy định về thuế có thể dẫn đến các hậu quả nghiêm trọng như phạt hành chính, thậm chí là phạt tù. Bài viết này sẽ phân tích chi tiết các rủi ro thuế mà doanh nghiệp kinh doanh online có thể gặp phải và đưa ra các biện pháp phòng tránh để bảo vệ hoạt động kinh doanh.

Rủi Ro Thuế Khi Kinh Doanh Online

Rủi Ro Phạt Hành Chính

Kinh doanh online đòi hỏi sự tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về thuế. Một số rủi ro phạt hành chính mà doanh nghiệp hoặc cá nhân kinh doanh online có thể gặp phải bao gồm:

Không Kê Khai Thuế Đúng Hạn

Căn cứ theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP quy định về việc xử phạt hành vi vi phạm về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế cụ thể như sau:

Xử phạt hành vi vi phạm về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế:

1. Phạt cảnh cáo đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 ngày đến 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ.

2. Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 ngày đến 30 ngày, trừ trường hợp quy định tại khoản 1 Điều này.

3. Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 31 ngày đến 60 ngày.

4. Phạt tiền từ 8.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng đối với một trong các hành vi sau đây:

a) Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 61 ngày đến 90 ngày;

b) Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 91 ngày trở lên nhưng không phát sinh số thuế phải nộp;

c) Không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế phải nộp;

d) Không nộp các phụ lục theo quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết kèm theo hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.

5. Phạt tiền từ 15.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn trên 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế, có phát sinh số thuế phải nộp và người nộp thuế đã nộp đủ số tiền thuế, tiền chậm nộp vào ngân sách nhà nước trước thời điểm cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế hoặc trước thời điểm cơ quan thuế lập biên bản về hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế theo quy định tại khoản 11 Điều 143 Luật Quản lý thuế. Kê khai thuế đúng hạn là yêu cầu bắt buộc đối với tất cả các doanh nghiệp, kể cả doanh nghiệp kinh doanh online. Những mức phạt này nhằm đảm bảo rằng các doanh nghiệp thực hiện đúng nghĩa vụ kê khai thuế.

Kê Khai Sai Thu Nhập

Kê khai sai thu nhập là một lỗi thường gặp đối với nhiều doanh nghiệp kinh doanh online. Các doanh nghiệp có thể vô tình hoặc cố ý kê khai sai thu nhập dẫn đến số thuế phải nộp bị giảm sút. Mức phạt cho hành vi này là:

Căn cứ vào Điều 12 Nghị định 125/2020/NĐ-CP như sau:

"Điều 12. Xử phạt hành vi khai sai, khai không đầy đủ các nội dung trong hồ sơ thuế không dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp hoặc không dẫn đến tăng số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn.

1. Phạt tiền từ 500.000 đồng đến 1.500.000 đồng đối với hành vi khai sai, khai không đầy đủ các chỉ tiêu trong hồ sơ thuế nhưng không liên quan đến xác định nghĩa vụ thuế, trừ hành vi quy định tại khoản 2 Điều này.

2. Phạt tiền từ 1.500.000 đồng đến 2.500.000 đồng đối với hành vi khai sai, khai không đầy đủ các chỉ tiêu trên tờ khai thuế, các phụ lục kèm theo tờ khai thuế nhưng không liên quan đến xác định nghĩa vụ thuế.

3. Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng đối với một trong các hành vi sau đây:

a) Khai sai, khai không đầy đủ các chỉ tiêu liên quan đến xác định nghĩa vụ thuế trong hồ sơ thuế;

b) Hành vi quy định tại khoản 3 Điều 16; khoản 7 Điều 17 Nghị định này.

Không Nộp Thuế Đúng Hạn

Trường hợp người nộp thuế bị phạt nộp chậm thuế thu nhập cá nhân nhưng nộp chậm tiền phạt sẽ bị phạt tiền chậm nộp tiền phạt vi phạm hành chính về thuế. Theo quy định tại Khoản 1, Điều 42, Nghị định số 125/2020/NĐ-CP quy định tiền chậm nộp tiền phạt vi phạm hành chính về thuế như sau:

  • Tiền chậm nộp tiền phạt được tính theo mức 0,05%/ngày tính trên số tiền phạt chậm nộp (áp dụng từ ngày 05/12/2020).

  • Số ngày chậm nộp tiền phạt bao gồm cả ngày lễ, ngày nghỉ theo chế độ quy định và được tính từ ngày kế tiếp ngày hết thời hạn nộp tiền phạt đến ngày liền kề trước ngày tổ chức, cá nhân nộp tiền phạt vào ngân sách nhà nước.

Nguy Cơ Phạt Tù

Ngoài các hình phạt hành chính, vi phạm nghiêm trọng quy định về thuế còn có thể dẫn đến án phạt tù. Các hành vi sau đây có thể bị xử lý hình sự:

Trốn Thuế

Trốn thuế là hành vi gian lận, sử dụng các thủ đoạn để giảm số tiền thuế phải nộp hoặc không nộp thuế. Trốn thuế có thể bị xử lý hình sự theo các mức phạt như sau:

  • Phạt tiền từ 100.000.000 đến 500.000.000 VND hoặc phạt tù từ 6 tháng đến 3 năm nếu số tiền thuế trốn từ 100 triệu đến dưới 300 triệu VND.

  • Phạt tiền từ 500.000.000 đến 1.000.000.000 VND hoặc phạt tù từ 2 đến 7 năm nếu số tiền thuế trốn từ 300 triệu đến dưới 1 tỷ VND hoặc trốn thuế có tổ chức.

Giả Mạo Chứng Từ, Tài Liệu

Việc sử dụng hoặc tạo ra các chứng từ, tài liệu giả mạo để trốn thuế cũng có thể bị xử lý hình sự với mức phạt lên đến 3 năm tù. Đây là hành vi vi phạm nghiêm trọng pháp luật và sẽ bị xử lý nghiêm khắc.

Nguyên tắc tính thuế đối với người kinh doanh online được quy định như thế nào?

Căn cứ vào Điều 4 thông tư 40/2021/TT-BTC quy định như sau:

1. Nguyên tắc tính thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh được thực hiện theo các quy định của pháp luật hiện hành về thuế GTGT, thuế TNCN và các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan.

2. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì thuộc trường hợp không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN theo quy định pháp luật về thuế GTGT và thuế TNCN. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có trách nhiệm khai thuế chính xác, trung thực, đầy đủ và nộp hồ sơ thuế đúng hạn; chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực, đầy đủ của hồ sơ thuế theo quy định.

3. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo hình thức nhóm cá nhân, hộ gia đình thì mức doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống để xác định cá nhân không phải nộp thuế GTGT, không phải nộp thuế TNCN được xác định cho một (01) người đại diện duy nhất của nhóm cá nhân, hộ gia đình trong năm tính thuế.

Như vậy theo quy định trên cá nhân kinh doanh sẽ phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Pháp luật về thuế chỉ quy định chung về hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nên việc cá nhân kinh doanh online cũng sẽ phải nộp những loại thuế như thế.

Tuy nhiên đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh chỉ nộp thuế khi có doanh thu trên 100 triệu đồng trên một năm dương lịch.

Cách Phòng Tránh Rủi Ro Thuế

Để giảm thiểu rủi ro thuế khi kinh doanh online, doanh nghiệp cần thực hiện các biện pháp phòng tránh sau:

Tuân Thủ Đầy Đủ Quy Định Về Thuế

  • Kê khai thuế đúng hạn và chính xác: Đảm bảo nộp tờ khai thuế đúng thời hạn và kê khai chính xác các khoản thu nhập. Thời hạn nộp tờ khai thuế có thể khác nhau tùy theo loại thuế, do đó cần theo dõi kỹ lịch nộp thuế của cơ quan thuế.

  • Nộp thuế đúng hạn: Luôn đảm bảo nộp đủ và đúng hạn các khoản thuế phải nộp để tránh bị phạt lãi suất chậm nộp. Việc nộp thuế có thể thực hiện qua nhiều kênh như nộp trực tiếp tại ngân hàng hoặc nộp qua mạng.

Sử Dụng Dịch Vụ Tư Vấn Thuế

Để giảm thiểu rủi ro và đảm bảo tuân thủ đúng quy định, việc sử dụng dịch vụ tư vấn thuế là một giải pháp hữu hiệu:

Tư Vấn Thuế Chuyên Nghiệp

Các chuyên gia tư vấn thuế có thể giúp bạn hiểu rõ các quy định pháp luật về thuế, từ đó kê khai và nộp thuế đúng hạn, đúng cách. Họ sẽ cung cấp cho bạn những lời khuyên cần thiết để tối ưu hóa các khoản thuế phải nộp mà vẫn tuân thủ đúng quy định.

Hỗ Trợ Kiểm Tra Và Chuẩn Bị Chứng Từ

Chuyên gia tư vấn thuế sẽ giúp bạn kiểm tra và chuẩn bị đầy đủ các chứng từ, tài liệu liên quan đến thuế, đảm bảo chúng đều đúng và đủ. Điều này giúp bạn tránh các rủi ro liên quan đến việc kê khai sai hoặc thiếu sót chứng từ.

Cập Nhật Quy Định Mới Nhất Về Thuế

Luật thuế thường xuyên thay đổi và cập nhật. Sử dụng dịch vụ tư vấn thuế giúp bạn luôn được cập nhật các quy định mới nhất, từ đó đảm bảo doanh nghiệp của bạn luôn tuân thủ đúng quy định.

Tạm kết

Kinh doanh online mang lại nhiều cơ hội nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro về thuế. Việc tuân thủ đầy đủ các quy định về thuế, sử dụng dịch vụ tư vấn thuế và phần mềm kế toán sẽ giúp bạn giảm thiểu nguy cơ bị phạt hành chính hoặc phạt tù. Đừng để những rủi ro về thuế làm ảnh hưởng đến sự phát triển của doanh nghiệp bạn. Hãy chủ động phòng tránh ngay từ hôm nay!

Nếu bạn còn bất kỳ thắc mắc nào về thuế hoặc cần hỗ trợ tư vấn, hãy liên hệ với các chuyên gia tư vấn thuế để được giải đáp và hỗ trợ kịp thời. Việc đầu tư vào tư vấn thuế không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn bảo vệ sự phát triển bền vững của doanh nghiệp trong dài hạn.